(4)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì))。
(5)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅收抵減情況表)。
(6)《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。
(7)《應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單》。
(8)《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》。
(9)《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》(電子信息)。
(10)《稅控系統(tǒng)專用設(shè)備及維護(hù)費(fèi)用抵減清單》(電子信息)。
上述申報(bào)資料(4)-(10)項(xiàng)，有相應(yīng)業(yè)務(wù)的納稅人填寫，無相應(yīng)業(yè)務(wù)的納稅人不填寫。
2.增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱小規(guī)模納稅人)納稅申報(bào)表及其附列資料包括：
(1)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》。
(2)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。
(3)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅收抵減情況表)。
(4)《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目抵減清單》。
上述申報(bào)資料(2)-(4)項(xiàng)，有相應(yīng)業(yè)務(wù)的納稅人填寫，無相應(yīng)業(yè)務(wù)的納稅人不填寫。
3.上述納稅申報(bào)表及其附列資料表樣和填寫說明詳見附件。
(二)納稅申報(bào)其他資料
1.已開具的稅控“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”和普通發(fā)票的存根聯(lián)。
2.符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”、稅控“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報(bào)抵扣的“公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
3.符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票、鐵路運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)的復(fù)印件。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報(bào)抵扣的其他運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)的復(fù)印件。
4.符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證及其書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。
5.已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)。
6.納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，在確定應(yīng)稅服務(wù)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證。
7.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。
(三)納稅申報(bào)表及其附列資料為必報(bào)資料。納稅申報(bào)其他資料為備查資料。
四、原增值稅一般納稅人兼有應(yīng)稅服務(wù)的，截止到2013年8月1日前的增值稅期末留抵稅額，不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣。
五、為方便納稅人辦理申報(bào)事宜，青島市國家稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報(bào)功能(包括客戶端軟件方式和網(wǎng)頁方式)，納稅人可根據(jù)自身情況自愿選擇使用。
特此公告。
附件：
1.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》及其附列資料
2.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》及其附列資料填寫說明
3.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》及其附列資料
4.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》及其附列資料填寫說明
5.《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目抵減清單》；
6.《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》
