問：物流公司開具運費發(fā)票給我公司，發(fā)票金額多開了15元，對方不想重開發(fā)票，但是同意實際支付金額可以少15元。請問 1、我公司進項稅金采集時是否可以按發(fā)票上的稅金數(shù)據(jù)采集？ 2、入賬時是按發(fā)票金額入賬，還是按實際支付的金額入賬（比發(fā)票金額少15元）？ 答：《發(fā)票管理辦法》第二十二條規(guī)定，開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。 任何單位和個人不得有下列虛開發(fā)票行為： （一）為他人、為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票； （二）讓他人為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票； （三）介紹他人開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。“ 根據(jù)以上規(guī)定，物流公司開具的發(fā)票與實際業(yè)務(wù)不符。如果接受這樣的發(fā)票將存在稅務(wù)風險。建議要求對方開具與實際業(yè)務(wù)一致的發(fā)票，或者按已開發(fā)票金額重新簽訂合同。無論采取哪種方式入賬金額都要與發(fā)票金額保持一致。 |
