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| 滬金融辦通[2011]10號 上海市關(guān)于本市股權(quán)投資企業(yè)工商登記等事項的通知[修訂] |
| 發(fā)布時間：2011/11/21 來源： 閱讀次數(shù)：1833 |
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| 上海市金融服務(wù)辦公室 上海市工商行政管理局 上海市財政局 上海市地方稅務(wù)局 關(guān)于本市股權(quán)投資企業(yè)工商登記等事項的通知[修訂] 滬金融辦通[2011]10號 2011.5.3 各區(qū)(縣)金融辦、工商分局、稅務(wù)局及有關(guān)單位： 隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速增長和資本市場的不斷壯大，私募股權(quán)基金等股權(quán)投資企業(yè)在本市取得了長足發(fā)展。股權(quán)投資企業(yè)通過市場化資源配置，改善被投資企業(yè)的治理和運(yùn)營，實現(xiàn)價值創(chuàng)造，有助于培育優(yōu)質(zhì)上市資源，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提供資金和資產(chǎn)管理服務(wù)。為更好地為股權(quán)投資企業(yè)在本市發(fā)展創(chuàng)造規(guī)范良好的環(huán)境，現(xiàn)就本市股權(quán)投資企業(yè)工商登記等事項通知如下： 一、明確本市股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展的原則和目標(biāo) (一)基本原則 本市股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展遵循市場化、國際化、規(guī)范化的原則。股權(quán)投資企業(yè)及其相關(guān)各方是本市股權(quán)投資發(fā)展的主體。要充分發(fā)揮市場的主導(dǎo)作用，鼓勵符合條件的境內(nèi)外各類主體，參與本市股權(quán)投資企業(yè)的發(fā)展。政府相關(guān)職能部門根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，為本市股權(quán)投資企業(yè)健康發(fā)展?fàn)I造良好的市場環(huán)境。 (二)發(fā)展目標(biāo) 通過發(fā)揮股權(quán)投資企業(yè)及其相關(guān)各方的積極性，促進(jìn)股權(quán)投資企業(yè)在本市的健康發(fā)展。引入各類長期投資資金，形成一批經(jīng)營規(guī)范、治理良好、業(yè)績優(yōu)異、具有影響力的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，以及借助信托公司發(fā)行理財產(chǎn)品，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案，資金實現(xiàn)第三方銀行托管，主要投資于證券市場的投資管理機(jī)構(gòu)，推動上海成為資金和資產(chǎn)管理中心，促進(jìn)上海國際金融中心建設(shè)。 二、形成股權(quán)投資企業(yè)健康發(fā)展的環(huán)境 本市金融、工商、財政、稅務(wù)等部門共同努力形成有利于股權(quán)投資企業(yè)集聚和健康發(fā)展的市場環(huán)境。既充分發(fā)揮股權(quán)投資各市場主體的積極性，促進(jìn)本市股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)加快發(fā)展；又各司其職規(guī)范企業(yè)行為，推動本市股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)依法盡責(zé)經(jīng)營。 三、設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備的條件 股權(quán)投資企業(yè)是指依法設(shè)立并以股權(quán)投資為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)。股權(quán)投資管理企業(yè)是指受股權(quán)投資企業(yè)委托，以股權(quán)投資管理為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)。 股權(quán)投資企業(yè)的注冊資本(出資金額)應(yīng)不低于人民幣1億元，出資方式限于貨幣形式。股東或合伙人應(yīng)當(dāng)以自己的名義出資。其中單個自然人股東(合伙人)的出資額應(yīng)不低于人民幣500萬元。以有限公司、合伙企業(yè)形式成立的，股東、合伙人人數(shù)應(yīng)不多于50人；以非上市股份有限公司形式成立的，股東人數(shù)應(yīng)不多于200人。 股權(quán)投資管理企業(yè)以股份有限公司形式設(shè)立的，注冊資本應(yīng)不低于人民幣500萬元；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，其實收資本應(yīng)不低于人民幣100萬元。 以信托公司名義出資的，應(yīng)當(dāng)在登記時明確該股權(quán)的性質(zhì)，以保障信托財產(chǎn)的風(fēng)險隔離功能，提高信托財產(chǎn)的獨(dú)立性和透明性。 四、做好本市股權(quán)投資企業(yè)的工商登記 本市從事股權(quán)投資和股權(quán)投資管理的企業(yè)應(yīng)當(dāng)以公司或合伙的形式設(shè)立，本市各級工商行政管理部門依法對本市從事股權(quán)投資和股權(quán)投資管理的企業(yè)進(jìn)行注冊登記。本通知發(fā)布前已在本市注冊登記的有關(guān)企業(yè)，根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)需要，在符合本通知規(guī)定的情況下，可以向工商行政管理部門提出相應(yīng)的變更登記申請。 (一)企業(yè)的投資者 國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的境內(nèi)自然人、法人和其他組織以及國外、境外的自然人、法人和其他組織，可以作為股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的投資者。 (二)企業(yè)的名稱 股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)名稱中的行業(yè)可以分別表述為“股權(quán)投資”和“股權(quán)投資管理”，也可以表述為“股權(quán)投資基金”和“股權(quán)投資基金管理”。根據(jù)實際需要，允許符合一定條件的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)名稱中的字號后綴以“一期”、“二期”、“三期”等字樣。 (三)企業(yè)的經(jīng)營范圍 股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營范圍可以分別表述為“股權(quán)投資”和“股權(quán)投資管理”，也可以表述為“股權(quán)投資基金”和“股權(quán)投資基金管理”。 (四)企業(yè)的經(jīng)營場所 股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營場所可以與承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營場所相同。 外商股權(quán)投資企業(yè)工商登記等事項按照《關(guān)于本市外商投資股權(quán)投資企業(yè)試點(diǎn)工作的實施辦法》執(zhí)行。 五、明確本市股權(quán)投資企業(yè)的稅收政策 (一)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)應(yīng)依法履行納稅義務(wù) 股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)及其相關(guān)方應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國個人所得稅法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，自覺履行相關(guān)納稅義務(wù)。 (二)明確以合伙企業(yè)形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)中合伙人的稅收 以合伙企業(yè)形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得及其他所得，按照國家有關(guān)稅收規(guī)定，由合伙人作為納稅人，按照“先分后稅”原則，分別繳納所得稅。 六、維護(hù)股權(quán)投資企業(yè)中投資者的權(quán)益 在每個會計年度結(jié)束后，股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時向其投資者(股東或合伙人)披露年度報告，全面告知股權(quán)投資企業(yè)公司治理、經(jīng)營、財務(wù)等方面的情況，年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計。 以有限合伙企業(yè)形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營托管業(yè)務(wù)的銀行托管，以確保合伙人資產(chǎn)的安全。 七、鼓勵股權(quán)投資企業(yè)通過行業(yè)自律實現(xiàn)規(guī)范發(fā)展 鼓勵本市股權(quán)投資企業(yè)組建行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)協(xié)會加強(qiáng)股權(quán)投資企業(yè)的自律經(jīng)營，建立與政府部門的雙向溝通，組織股權(quán)投資管理人才的專業(yè)培訓(xùn)，開展股權(quán)投資的各類合作交流。上海市金融服務(wù)辦公室是本市股權(quán)投資企業(yè)行業(yè)協(xié)會的行業(yè)業(yè)務(wù)主管部門。 八、發(fā)揮本市市場和項目優(yōu)勢為股權(quán)投資企業(yè)提供交易平臺和投資資源 股權(quán)投資企業(yè)的股權(quán)(或出資)可以在本市產(chǎn)權(quán)等要素市場進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，具體辦法另行制訂。有關(guān)政府部門將及時發(fā)布本市投資項目信息，為股權(quán)投資企業(yè)提供投資資源。 九、加大政策支持力度 區(qū)(縣)政府可根據(jù)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，為股權(quán)投資企業(yè)營造良好的發(fā)展環(huán)境，制定完善政策措施，鼓勵和引導(dǎo)社會資本投資股權(quán)投資企業(yè)。 十、加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)工作 市、區(qū)(縣)金融、工商、稅務(wù)等有關(guān)部門要結(jié)合各自工作做好本市股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展的宣傳工作，并根據(jù)企業(yè)的實際需要為股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)提供工商、稅務(wù)等相關(guān)輔導(dǎo)咨詢，支持本市股權(quán)投資企業(yè)實現(xiàn)健康發(fā)展。 為了穩(wěn)妥做好股權(quán)投資企業(yè)的發(fā)展工作，市、區(qū)(縣)金融、工商、稅務(wù)等有關(guān)部門將率先支持在國內(nèi)外已有良好市場聲譽(yù)的股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)在本市設(shè)立股權(quán)投資管理企業(yè)，并發(fā)起成立股權(quán)投資企業(yè)。 浦東新區(qū)有關(guān)部門可以參照本通知內(nèi)容，結(jié)合浦東綜合配套改革試點(diǎn)，制訂浦東新區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)發(fā)展的有關(guān)辦法。 本通知自2011年6月3日起實施，有效期至2016年6月2日。 滬金融辦通[2008]3號關(guān)于本市股權(quán)投資企業(yè)工商登記等事項的通知 滬金融辦通[2010]38號關(guān)于印發(fā)《關(guān)于本市開展外商投資股權(quán)投資企業(yè)試點(diǎn) ... |
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